Bijstelling actieve grondexploitaties in uitvoering (nadeel € 297.300)
Rietkraag budgettair neutraal in 2020
In de grondexploitatie per 1-1-2020 van de Rietkraag zijn als kosten voor woonrijp maken de kosten van de ontsluiting van de nieuwe wijk en kosten van activiteiten rondom de uitvoering van de coupure+batterij opgenomen voor een bedrag van € 814.200. Voor deze grondexploitatie is in de jaarrekening 2019 een voorziening getroffen voor het negatieve eindsaldo van € 150.500 (prijspeil 1-1-2020). Opbrengsten van deze woningbouwlocatie worden ingezet voor het “ruimte voor ruimte fonds”. In 2017 is daarom een tussentijdse winstneming van € 650.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve Ruimte voor Ruimte.
Om de coupure en de batterij mogelijk te maken heeft de provincie een belangrijke stem in de verschijningsvorm van deze elementen. Dat komt omdat de coupure wordt gemaakt in de Stelling van Amsterdam. De batterij grenst aan de Stelling van Amsterdam en de cultuurhistorische kwaliteiten van de Vuurlinie. De Stelling maakt onderdeel uit van de provinciale monumentenlijst, waardoor de Stelling een belangrijke plek is. In de afgelopen periode heeft de gemeente een ontwerp uit laten werken, waarbij na enkele gesprekken met de provincie bleek dat het ontwerp moet voldoen aan enkele ontwerpaspecten. Het ontwerp hebben we aangepast naar de eisen van de provincie en verwachten dat hiermee de vergunning voor de werkzaamheden afgegeven kan worden. De aanpassingen leidden tot een verhoging van de kosten, die eerder niet waren voorzien.
Hierdoor moet het budget worden opgehoogd met € 155.000, waarmee het totaal uitkomt op € 969.200. Conform WRO regelgeving kunnen kosten van openbare ruimte buiten het plangebied van een project alleen ten laste van een bouwproject worden gebracht voor dat deel dat ook daadwerkelijk van profijt is voor het project. Dit betreft het profijtbeginsel, een van de 3 toetsingscriteria voor het toerekenen van kosten aan grondexploitaties. Conform dit beginsel, kan € 392.000 van de betreffende werkzaamheden worden toegerekend aan de grondexploitatie de Rietkraag. De grondexploitatie moet hierop worden bijgesteld. Hierdoor wijzigt de eindwaarde van de grondexploitatie naar € 242.300 positief, waardoor het project ook weer valt onder de voorgeschreven manier voor het berekenen van tussentijdse winstnemingen. De overige kosten van deze werkzaamheden moeten voor € 577.200 worden verantwoord als investering in maatschappelijk nut. De conform regelgeving voorgeschreven andere wijze van verantwoorden, heeft de volgende wijzigingen voor de (meerjaren)begroting tot gevolg:
de kosten voor bouwrijp maken binnen de grondexploitatie van de Rietkraag worden verlaagd van € 814.200 naar € 392.000 en worden doorgeschoven van 2020 naar 2021
een investeringskrediet van € 577.200 wordt opgenomen in de begroting 2021 en de hieruit voortvloeiende kapitaallasten worden vanaf 2022 opgenomen in de meerjarenbegroting
de in 2017 reeds genomen winst wordt met € 152.100 teruggedraaid
het in 2020 laten vrijvallen van de voorziening van € 152.100 (prijspeil 1-1-2021) die in 2019 is getroffen voor de Rietkraag
de winstneming bij afsluiting van het project in 2021 voor € 242.300 toe te voegen aan de reserve Ruimte voor Ruimte en voor € 152.100 ten gunste te laten komen van de algemene middelen
Wonen in Buitengoed nadeel € 27.800 in 2020
Het woonrijpmaken wordt in 2020 afgerond, met uitzondering van de aanleg van het verkeersplateau bij de aansluiting met de Europarei en herstraat werkzaamheden aan de Europarei tussen dit plateau en de Arthur van Schendellaan.
Deze werkzaamheden zijn uitgesteld doordat de werkzaamheden van het project Europarei midden fase 3 nog afgerond moeten worden (begin 2021) en bouwverkeer daarbij nog via de Europarei en de Arthur van Schendellaan plaats vindt.
Tevens zijn op de werkzaamheden van het woonrijpmaken van Wonen in Buitengoed onderhoudstermijnen van toepassing van 6 maanden op het straatwerk en 1 plantseizoen op het groenwerk.
Hierdoor verandert het de eindwaarde van het project minimaal (€ 1.400 positief). De resterende winst die oorspronkelijk helemaal in 2020 zou worden genomen bij afsluiting van het project, schuift hierdoor echter voor een klein deel door naar 2021. Op basis van de voorgeschreven methode voor tussentijdse winstnemingen wordt de winstneming in 2020 bijgesteld van € 305.500 naar € 277.700. Daarna resteert een winstneming bij afsluiting in 2021 van € 29.300.
Iepenlaan nadeel € 269.500 in 2020
In verband met uitlopende werkzaamheden van de ontwikkelaar worden de werkzaamheden voor dit project niet in 2020, maar in 2021 afgerond. Hierdoor verandert de eindwaarde van het project minimaal (€ 5.800 positief). De resterende winst die oorspronkelijk helemaal in 2020 zou worden genomen bij afsluiting van het project, schuift hierdoor echter voor een deel door naar 2021. Op basis van de voorgeschreven methode voor tussentijdse winstnemingen wordt de winstneming in 2020 bijgesteld van € 391.100 naar € 121.600. Daarna resteert een winstneming bij afsluiting in 2021 van € 145.300, rekening houdend met projectspecifieke risico's. Bij het vervallen of wijzigen van deze risico's wordt het bedrag van de winstneming bijgesteld.
Afgeronde deelplannen Legmeer-West budgettair neutraal
De meeste deelgebieden in project Legmeer West zijn inmiddels geruime tijd afgerond. Voorgesteld wordt om 9 reeds afgeronde deelplannen in 2020 af te sluiten. De afsluiting van de 9 deelplannen is budgettair neutraal. Voor het saldo is in het verleden een voorziening getroffen die nu vrij kan vallen.
Na afsluiting van deze deelplannen blijven nog 2 deelplannen actief: deelgebied Legmeer-West 456 en het Leisure terrein. De nog uit te voeren activiteiten betreffen een zeer gering percentage (circa 2%) van de kosten van het oorspronkelijke totaalplan Legmeer-West.
In Legmeer-West zijn we de laatste ontwikkeling aan het afronden in het deelgebied Legmeer-West 456. Binnen dit deelgebied zijn nog een aantal werkzaamheden in volle gang. We verwachten deze in 2021 te hebben afgerond. Het gaat om de laatste woningen op grond van Van Wijnen (verwachte afronding Q1 2021), de laatste woningen op grond van Eigen Haard (verwachte afronding Q1/Q2 2021), de speellocaties en groenvoorzieningen en het woonrijp maken van het gebied.
Voor het Leisure terrein wordt nog onderzoek gedaan naar de mogelijkheden voor dit gebied. Bij de actualisatie van de grondexploitaties en het opmaken van de jaarstukken wordt de waardering van dit gebied opnieuw bezien.